Factura Electrónica: Anexo Técnico 1.7

Con la publicación de la Resolución 000042 del 5 de mayo de 2020 por la DIAN, se establece una nueva versión al Anexo Técnico Factura Electrónica, el cual contiene algunas modificaciones y adiciones, las cuales son:

• Instrumentos Electrónicos: La incorporación de que este Anexo no solo describe el formato de los documentos electrónicos, sino también a los instrumentos electrónicos.
• Fórmula Round-Half-to-Even: La fórmula para el redondeo utilizada es la round-half-to-even que corresponde a la norma técnica colombiana NTC 3711 (Norma técnica internacional JIS Z 8401).
• Valores Negativos: Se adiciona el apartado 1.2.3. sobre los valores negativos, conteniendo a su vez dos subapartados:
  • 1.2.3.1. Monetarios
    Todos los valores monetarios deberán ser expresados en valores positivos. La naturaleza del signo negativo o positivo la otorga el concepto de campo, mas no está incluido en el valor.
    Indicado lo anterior, el único campo permitido para expresar valores negativos es el elemento PayableRoundingAmount.
    Se informa la generación de la regla VLR01.
  • 1.2.3.2. Tarifas Las tarifas tributarias deben corresponde a valores iguales o superiores a 0.00, en este caso no se  permiten valores negativos.

Se informa la generación de la regla VLR01.

• Fecha del documento electrónico: La fecha para el campo xades:SigningTime, es la fecha de la generación del Documento Electrónico.
• Consumidor Final: Se realiza la adición de la información relacionada con los consumidores finales en el apartado de Observaciones respecto de  los siguientes ID.

Bienes Cubiertos

Deberá informarse dentro de los periodos de tres días al año que la DIAN defina el texto “Bienes cubiertos”. Para lo anterior se debe tener en cuenta sobre el campo Observaciones.

Multiples Adquirientes 

Se implemente 2 elementos adicionales para cada tipo de documento electrónico, en el grupo de elementos PartyLegalEntity para el grupo de elementos AccountingCustomerParty .

Nuevos ID

Descripción a los ID

Nuevos OC

Adición de observaciones

Relación mutuos entre los registros

Los registros de eventos quedan en solo cinco de los nueve anteriores:

Detalles de cada evento

Se describe cada uno de los eventos:

Eventos del registro

De acuerdo a la resolución se establecen los eventos que se considerarán en la RADIAN:

1. Aceptación atendiendo las regulaciones expedidas por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
2. Acuse de Recibo.
3. Formato de recepción del bien y/o aceptación del servicio.
4. Endoso electrónico.
5. Anulación del endoso electrónico.
6. Mandato electrónico, terminación y/o cancelación.
7. Notificación de pago parcial o total.
8. Avales.
9. Documento de limitación de circulación.
10. Cesión de derechos de crédito.
11. Los demás necesarios para el registro la circulación.

Inconvenientes tecnológicos

Se modifica el apartado para estipular del procedimiento que se sigue en el momento en el que se realicen inconvenientes tecnológicos en el período de contingencia:

• Por parte del facturador electrónico: Por medio de la facturación con clave 03, cuando el que presenta el inconveniente es el facturador electrónico.
• Por parte de la DIAN: Con la clave 04, cuando el que presenta la inconveniencia es la DIAN.

Referencia a Documentos no tributarios

De los 30 códigos solo quedan 3:

Tipos de operaciones

Se adicionan nuevas obligaciones en diversos sectores: Vigentes a partir del 01 de agosto 2020

Tipos de operación salud 

A través de la http://url.minsalud.gov.co/facturacion-electronica se darán a conocer vigencias y explicación de los códigos correspondientes al sector salud.

Adición de códigos para los documentos Notas Crédito

Adición de códigos para los documentos Nota Débito

Tipos de eventos

Anteriormente se tenían 9 códigos, actualmente están vigentes cinco de ellos:

Responsabilidades fiscales

Se adicionan códigos que entran en vigencia a partir del 01 de agosto 2020.

Reducción de códigos para eventos

Concepto de rechazo

Adición de códigos para el rechazo de eventos de documentos electrónicos

Recepción de factura

Se adiciona la recepción de factura electrónica, notas débito y notas crédito, e instrumentos electrónicos derivados de la factura electrónica de venta, la cual debe cumplir con requisitos mencionados:

La recepción de los documentos e instrumentos electrónicos contienen las siguientes características técnica

Se deberá contar con un correo electrónico exclusivamente para factura electrónica, siendo que este se utilizará para la recepción de facturas electrónicas con validación previa.

En la Factura Electrónica en el campo de correo electrónico, el emisor deberá informar dicho correo.

La DIAN sugiere para fomentar la interoperabilidad la eliminación de portales web propios, para que el adquiriente descargue los documentos electrónicos e instrumentos electrónicos.

El correo electrónico deberá tener las siguientes características:

Asunto:

• NIT del Facturador Electrónico
• Nombre del Facturador Electrónico
• Número del Documento Electrónico
• Código del tipo de documento
• Nombre comercial del facturador
• Línea de negocio
  
  

Archivos adjuntos

Un archivo .ZIP que contectan, un Attached Document según la especificación del presente anexo, es decir que contiene el       ApplicationResponse y la factura electrónica en el contenedor electrónico.

De manera opcional se puede anexar el PDF de la representación gráfica.

Peso máximo por envío:

2 Mega.

Cuerpo del correo:

Correo de autorespuesta: Corresponde al correo electrónico en donde el Adquiriente podrá enviar los eventos de Acuse de recibo,        aceptación, rechazo y/o recepción de bienes y/o de prestación de servicios.

Capacidad  del  buzón de recepción:

Garantizar un espacio de recepción disponible en cualquier momento de mínimo de 20 Megas

WS Consulta de correo electrónico de recepción

Se modifica el apartado 11.16 para mencionar del WS consulta de correo electrónico de recepción – GetExchangeEmails, el cual tiene:

• Función: Consultar el correo electrónico suministrada por el adquiriente registrado en el procedimiento de habilitación como facturador electrónico
• Proceso: Sincrónico
• Método: GetExchangeEmails

Descripción del procesamiento

Este servicio devuelve una lista en base64 de los correos electrónicos de los facturadores  electrónico.             

Mensaje de petición

Este no requiere de parámetros.          

Mensaje de respuesta

Este contiene el resultado con la lista de numeración.

Mandatos entre facturados electrónicos

Los proveedores tecnológicos que presten sus servicios para la generación, transmisión, validación, expedición y recepción de la factura electrónica, tendrán que realizar la transmisión de contratos de mandato con sus clientes.

La DIAN pondrá a disposición una conexión FTP para que los usuarios y participantes del sistema de Factura Electrónica puedan hacer entrega de un documento digital mediante el cual le conceden Poder Especial o Poder General a los Proveedores Tecnológicos, a Representantes y demás figuras apoderadas, para que realicen ante la DIAN, entre otras tareas:

• Firmar con certificado digital y no repudio, los documentos electrónicos e instrumentos electrónicos que se entregarán a la DIAN a través de los diferentes canales digitales dispuestos por la Entidad, y en especial con los sistemas de la Factura Electrónica

Rechazo de ID

Las siguiente reglas entran como rechazo el 01 de agosto de 2020: